Сравнительный анализ суммы налога на прибыль, предполагаемой по итогам текущего налогового периода, с фактической суммой налога на прибыль исходя из результатов деятельности по итогам текущего налогового периода
Тематика документа: Бухучет
Файл текстовой версии: 35,8 кб
Поделиться:
Открыть документ в галерее:
Текст документа:
РАСЧЕТ плановых текущих платежей по налогу на прибыль исходя из суммы налога на прибыль, предполагаемой по итогам текущего налогового периода (тыс. руб.) --------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ В том числе для исчисления ¦ ¦ N ¦ Наименование показателей ¦ Всего ¦ налога по ставкам ¦ ¦п/п ¦ ¦ +------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ 24% ¦ __% ¦ __% ¦ __% ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦Расчет налоговой базы (валовой прибыли) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦Выручка (доходы) от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации: выручка (доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров, приобретенных для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последующей реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(далее - товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенные); имущественных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав, ценных бумаг (доходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 2 ¦Затраты по производству и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров приобретенных; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущественных прав; ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг, учитываемые при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогообложении; покупная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенных; цена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 3 ¦Налоги и сборы, уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦согласно установленному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательными актами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядку из выручки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученной от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦произведенных товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг); товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенных; имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав; ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 4 ¦Сальдо внереализационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов и расходов (+, -) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 4.1 - стр. 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦4.1 ¦внереализационные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦4.2 ¦внереализационные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 5 ¦Доходы, полученные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранном государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 6 ¦Расходы в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговым законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦понесенные в части доходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 7 ¦Прибыль (+) либо убыток (-) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранном государстве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 5 - стр. 6) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 8 ¦Прибыль (+) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 9 ¦Убыток (-) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 10 ¦Налоговая база (стр. 8 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 11 ¦Льготируемая прибыль (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦более стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 12 ¦Льготируемая прибыль, которая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не зависит от характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг), имущественных прав ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(не более (стр. 10 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 11)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 13 ¦Льготируемая прибыль - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 11 + стр. 12) (не более¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 14 ¦Прибыль к налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 10 - стр. 13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦14.1¦в том числе прибыль по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранном государстве (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦более стр. 14) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦Расчет суммы налога на прибыль по валовой прибыли ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦ 15 ¦Налог на прибыль по валовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 14 х размер ставки / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/ 100) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦15.1¦в том числе налог на прибыль,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исчисленный в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь в отношении доходов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 16 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦освобожден, остающаяся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распоряжении плательщика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦связи с целевым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 17 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦освобожден ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 18 ¦Налог на прибыль (доходы), ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦уплаченный в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве, не превышающий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы налога на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доход), подлежащей уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(уплаченной) в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь в отношении дохода, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученного в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 19 ¦Налог на доходы иностранных ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦организаций, удержанный и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечисленный в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь налоговым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦агентом, в отношении которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранная организация, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляющая деятельность в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Республике Беларусь через ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦постоянное представительство,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦является плательщиком налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на прибыль в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 20 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦для уплаты в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь (стр. 15 - стр. 16 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 17 - стр. 18 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 21 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦для уплаты текущими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежами, по налоговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации (расчету) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предшествующий налоговый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦период (исчисленный для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты по итогам истекших ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных периодов) <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 22 ¦Налог на прибыль к уплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦(возврату) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 20 - стр. 21) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦22.1¦в том числе к доплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦(уменьшению) по акту проверки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------- -------------------------------- <*> Указанные строки не заполняются организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. <**> За 2010 год указывается сумма налога на прибыль, исчисленная к уплате в Республике Беларусь нарастающим итогом за истекшие отчетные периоды. Начиная с налогового периода 2011 года указывается годовая сумма налога на прибыль, исчисленная для уплаты текущими платежами и отраженная в графе 1 раздела II части I налоговой декларации (расчета) за предшествующий налоговый период. РАСЧЕТ налога на прибыль по фактическим данным за 20__ год Таблица 1 (тыс. руб.) --------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ В том числе для исчисления ¦ ¦ N ¦ Наименование показателей ¦ Всего ¦ налога по ставкам ¦ ¦п/п ¦ ¦ +------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ 24% ¦ __% ¦ __% ¦ __% ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦Расчет налоговой базы (валовой прибыли) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦Выручка (доходы) от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации: выручка (доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров, приобретенных для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последующей реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(далее - товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенные); имущественных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав, ценных бумаг (доходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 2 ¦Затраты по производству и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров приобретенных; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущественных прав; ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг, учитываемые при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогообложении; покупная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенных; цена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 3 ¦Налоги и сборы, уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦согласно установленному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательными актами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядку из выручки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученной от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦произведенных товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг); товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенных; имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прав; ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 4 ¦Сальдо внереализационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов и расходов (+, -) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 4.1 - стр. 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦4.1 ¦внереализационные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦4.2 ¦внереализационные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 5 ¦Доходы, полученные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранном государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 6 ¦Расходы в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговым законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦понесенные в части доходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 7 ¦Прибыль (+) либо убыток (-) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранном государстве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 5 - стр. 6) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 8 ¦Прибыль (+) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 9 ¦Убыток (-) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 10 ¦Налоговая база (стр. 8 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 11 ¦Льготируемая прибыль (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦более стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 12 ¦Льготируемая прибыль, которая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не зависит от характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг), имущественных прав ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(не более (стр. 10 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 11)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 13 ¦Льготируемая прибыль - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 11 + стр. 12) (не более¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 14 ¦Прибыль к налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 10 - стр. 13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦14.1¦в том числе прибыль по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранном государстве (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦более стр. 14) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦Расчет суммы налога на прибыль по валовой прибыли ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦ 15 ¦Налог на прибыль по валовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 14 х размер ставки / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/ 100) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦15.1¦в том числе налог на прибыль,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исчисленный в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь в отношении доходов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 16 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦освобожден, остающаяся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распоряжении плательщика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦связи с целевым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 17 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦освобожден ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 18 ¦Налог на прибыль (доходы), ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦уплаченный в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве, не превышающий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы налога на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доход), подлежащей уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(уплаченной) в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь в отношении дохода, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученного в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 19 ¦Налог на доходы иностранных ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦организаций, удержанный и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечисленный в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь налоговым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦агентом, в отношении которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранная организация, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляющая деятельность в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Республике Беларусь через ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦постоянное представительство,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦является плательщиком налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на прибыль в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 20 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦для уплаты в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь (стр. 15 - стр. 16 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 17 - стр. 18 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 21 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦для уплаты текущими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежами, по налоговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации (расчету) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предшествующий налоговый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦период (исчисленный для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты по итогам истекших ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных периодов) <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦ 22 ¦Налог на прибыль к уплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦(возврату) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 20 - стр. 21) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+ ¦22.1¦в том числе к доплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦(уменьшению) по акту проверки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------- -------------------------------- <*> Указанные строки не заполняются организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. <**> За 2010 год указывается сумма налога на прибыль, исчисленная к уплате в Республике Беларусь нарастающим итогом за истекшие отчетные периоды. Начиная с налогового периода 2011 года указывается годовая сумма налога на прибыль, исчисленная для уплаты текущими платежами и отраженная в графе 1 раздела II части I налоговой декларации (расчета) за предшествующий налоговый период. Расчет плановых текущих платежей по налогу на прибыль исходя из суммы налога на прибыль, предполагаемой по итогам текущего налогового периода Таблица 2 (тыс. руб.) --------------------------------------------------------------------------- ¦ Годовая сумма налога, ¦По сроку ¦ По сроку ¦По сроку ¦ По сроку ¦ ¦ подлежащая уплате текущими +---------+----------+---------+----------+ ¦ платежами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+---------+----------+---------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------------------------------+---------+----------+---------+----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --------------------------------+---------+----------+---------+-----------
Приложения к документу:
Какие документы есть еще:
Что еще скачать по теме «Бухучет»:
- Структура заработной платы руководителя (для г. Минска)
- Структура заработной платы руководителя (для Минского района)
- Структура расходов на 1 амбулаторное посещение
- Структура расходов на 1 выезд бригады скорой (неотложной) медицинской помощи по организациям здравоохранения
- Структура расходов на 1 койко-день в отделениях (на койках) дневного пребывания по организациям здравоохранения
- Структура расходов на 1 койко-день в стационаре по организациям здравоохранения
- Счет за оказанные услуги в гостинице
- Счет на оплату
- Счет, предъявляемый при расчетах официантов (барменов) с потребителями в торговых объектах общественного питания
- Счет-протокол согласования свободных отпускных цен на продукцию (товары)
- Каким должен быть правильно составленный трудовой договор
Трудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных. - Как грамотно составить договор займа
Взятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа. - Правила составления и заключения договора аренды
Ни для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение. - Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставки
В процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.
- Все договоры
- Все бланки
- Авторский договор, авторский заказ
- Агентский, субагентский договор и соглашение
- Договор аренды, субаренды: недвижимости, имущества
- Договор банковского счета, вклада-депозита, обслуживания
- Брачный договор, контракт, семья
- Договор безвозмездного пользования, оказания услуг
- Договор возмездного оказания услуг
- Договор гарантии и гарантийного обслуживания
- Договор дарения, пожертвования
- Договор доверительного управления
- Договор займа, беспроцентного займа
- Договор задатка, аванса
- Договор залога недвижимости, имущества, прав
- Договор комиссии, субкомиссии на покупку, продажу
- Договор концессии, франчайзинга
- Договор купли-продажи товара, имущества, акций
- Договор лизинга, сублизинга, финансовой аренды
- Лицензионный, сублицензионный договор
- Договор мены, бартера, обмена
- Договор найма, поднайма жилого помещения
- Договор на выполнение работ, оказание услуг
- Договор обучения, стажировки, переподготовки
- Договор перевода долга
- Договор подряда, субподряда
- Договор поручения, договор поручительства
- Договор поставки товара, продукции, оборудования
- Договор представительства: юридического, коммерческого
- Договор о совместной деятельности
- Договор страхования, перестрахования
- Договор уступки требований, договор цессии
- Договор хранения товара, имущества
- Трудовой договор, контракт, соглашение
- Удостоверительная надпись
- Прочие договора