Расчет потребности в чистом оборотном капитале (при разработке бизнес-планов инвестиционных проектов)
Тематика документа: Минэкономики
Файл текстовой версии: 11,5 кб
Поделиться:
Открыть документ в галерее:
Текст документа:
Утвержден постановлением Минэкономики от 31.08.2005 N 158
Таблица 4-10
Расчет потребности в чистом оборотном капитале
(валюта расчета)
-------------------------------------------------------------------- ¦ N ¦ Наименование показателя ¦ На ¦На конец¦ На конец ¦ ¦ п/п ¦ ¦ начало ¦базового¦ периода ¦ ¦ ¦ ¦базового¦периода ¦ (года) ¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ (года) ¦реализации¦ ¦ ¦ ¦ (года) ¦ ¦ проекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-T-T----T-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1¦2¦... ¦t¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1 ¦Краткосрочные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.1 ¦Материалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦запас материалов в днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы затрат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на материалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.2 ¦Незавершенное производство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦запас незавершенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производства в днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы затрат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на производство и реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.3 ¦Готовая продукция и товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦запас готовой продукции и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров в днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы затрат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на производство и реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.4 ¦Товары отгруженные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦запас товаров отгруженных в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы затрат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на производство и реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.5 ¦НДС по приобретенным товарам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работам, услугам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.6 ¦Дебиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦отсрочка в поступлении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей в днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выручки от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.7 ¦Денежные средства для расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чистого оборотного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.8 ¦Прочие краткосрочные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 1.9 ¦Итого краткосрочные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма стр. 1.1 - стр. 1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦1.10 ¦Прирост краткосрочных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(по стр. 1.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2 ¦Кредиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.1 ¦Поставщикам, подрядчикам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исполнителям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦отсрочка по оплате платежей в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦материальных затрат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.2 ¦Исключена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.3 ¦По оплате труда, расчетам с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦персоналом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦отсрочка расчетов по оплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦труда в днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов на оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.4 ¦По налогам и сборам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальному страхованию и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦отсрочка расчетов по уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогов и сборов в бюджет в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ ¦размер однодневной суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогов и сборов, уплачиваемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.5 ¦Прочая кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.6 ¦Прочие краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.7 ¦Итого кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма стр. 2.1 - стр. 2.6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 2.8 ¦Прирост кредиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности (по стр. 2.7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 3 ¦Чистый оборотный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.9 - стр. 2.7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+-+ ¦ 4 ¦Прирост чистого оборотного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала (по стр. 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------+-------------------------------+--------+--------+-+-+----+--
Примечания:
1. По строке "Денежные средства для расчета чистого оборотного капитала" указывается необходимый минимальный остаток денежных средств для осуществления текущих платежей.
2. Количество дней запаса, отсрочки расчетов и предоплаты по краткосрочным активам и кредиторской задолженности обосновывается в текстовой части бизнес-плана.
3. При определении задолженности поставщикам, подрядчикам, исполнителям используется сумма материальных затрат с учетом НДС по приобретенным материальным ресурсам.
Приложения к документу:
- Расчет потребности в чистом оборотном капитале (при разработке бизнес-планов инвестиционных проектов).pdf (Adobe Reader)
Какие документы есть еще:
- Все документы из раздела «Минэкономики»
- Рубрикатор всех типовых образцов и бланков документов Белоруссии
Что еще скачать по теме «Минэкономики»:
- Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников (при разработке бизнес-планов инвестиционных проектов)
- Расчет потребности в чистом оборотном капитале (при разработке бизнес-планов инвестиционных проектов) (для проектов региональных, отраслевых программ импортозамещения, проектов, предусматривающих оказание мер государственной поддержки, стоимостью до 1 млн. долларов США и проектов, не предусматривающих оказания мер государственной поддержки)
- Расчет прибыли от реализации (при разработке бизнес-планов инвестиционных проектов)
- Расчет прибыли от реализации (при разработке бизнес-планов инвестиционных проектов) (для проектов региональных, отраслевых программ импортозамещения, проектов, предусматривающих оказание мер государственной поддержки, стоимостью до 1 млн. долларов США и проектов, не предусматривающих оказания мер государственной поддержки)
- Расчет прогноза развития коммерческой организации
- Расчет тарифа на услугу почтовой связи
- Расчет тарифа на услугу по предоставлению доступа к местной телефонной сети с использованием оконечного абонентского устройства (основного телефона)
- Расчет тарифов на услуги местной телефонной связи
- Расчет удельного веса трудовых затрат на услуги почтовой связи
- Расчет удельного веса услуг почтовой связи
- Каким должен быть правильно составленный трудовой договор
Трудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных. - Как грамотно составить договор займа
Взятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа. - Правила составления и заключения договора аренды
Ни для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение. - Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставки
В процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.
- Все договоры
- Все бланки
- Авторский договор, авторский заказ
- Агентский, субагентский договор и соглашение
- Договор аренды, субаренды: недвижимости, имущества
- Договор банковского счета, вклада-депозита, обслуживания
- Брачный договор, контракт, семья
- Договор безвозмездного пользования, оказания услуг
- Договор возмездного оказания услуг
- Договор гарантии и гарантийного обслуживания
- Договор дарения, пожертвования
- Договор доверительного управления
- Договор займа, беспроцентного займа
- Договор задатка, аванса
- Договор залога недвижимости, имущества, прав
- Договор комиссии, субкомиссии на покупку, продажу
- Договор концессии, франчайзинга
- Договор купли-продажи товара, имущества, акций
- Договор лизинга, сублизинга, финансовой аренды
- Лицензионный, сублицензионный договор
- Договор мены, бартера, обмена
- Договор найма, поднайма жилого помещения
- Договор на выполнение работ, оказание услуг
- Договор обучения, стажировки, переподготовки
- Договор перевода долга
- Договор подряда, субподряда
- Договор поручения, договор поручительства
- Договор поставки товара, продукции, оборудования
- Договор представительства: юридического, коммерческого
- Договор о совместной деятельности
- Договор страхования, перестрахования
- Договор уступки требований, договор цессии
- Договор хранения товара, имущества
- Трудовой договор, контракт, соглашение
- Удостоверительная надпись
- Прочие договора