Регистр расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость
Тематика документа: Бухучет
Файл текстовой версии: 11,9 кб
Поделиться:
Открыть документ в галерее:
Текст документа:
_________________________________ (наименование организации) РЕГИСТР РАСЧЕТА НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ за ________________ 20___ г. (тыс. руб) ----------------------------------------------------------------------------------- ¦N ¦Наименование ¦Сумма ¦Сумма ¦Ставка ¦Сумма за ¦Сумма на- ¦ ¦стр.¦показателя ¦налоговой¦налоговой¦налога, ¦отчетный ¦лога ¦ ¦ ¦ ¦базы за ¦базы на- ¦% ¦период ¦нарастаю- ¦ ¦ ¦ ¦отчетный ¦растающим¦ ¦(месяц, ¦щим итогом¦ ¦ ¦ ¦период ¦итогом ¦ ¦картал) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(месяц, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квартал) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 1 ¦Выручка от ¦ X ¦ X ¦ 24 / 124 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ 20 / 120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров, работ, ¦ ¦ ¦ 18 / 118 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг (кредит ¦ ¦ ¦ 10 / 110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета 90) ¦ ¦ ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 16,67 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 9,09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расчетная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦освобождение ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 2 ¦Выручка от ¦ X ¦ X ¦ 20 / 120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ 18 / 118 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основных средств, ¦ ¦ ¦ 10 / 110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прочих активов, ¦ ¦ ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходы от аренды ¦ ¦ ¦ 16,67 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отражаемые в ¦ ¦ ¦ 9,09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерском ¦ ¦ ¦ расчетная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учете в составе ¦ ¦ ¦освобождение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кредит счета 91) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 3 ¦По операциям, по ¦ X ¦ X ¦ 24 / 124 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым истекло 60 ¦ ¦ ¦ 20 / 120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней с момента ¦ ¦ ¦ 18 / 118 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отгрузки объектов ¦ ¦ ¦ 10 / 110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(организациями, ¦ ¦ ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦применяющими метод ¦ ¦ ¦ 16,67 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отражения выручки ¦ ¦ ¦ 9,09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"по оплате", дебет ¦ ¦ ¦ расчетная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета 45 в ценах ¦ ¦ ¦освобождение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 4 ¦Суммы поступившей ¦ X ¦ X ¦ 24 / 124 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выручки по объек- ¦ ¦ ¦ 20 / 120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦там, с которых был ¦ ¦ ¦ 18 / 118 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исчислен НДС по ¦ ¦ ¦ 10 / 110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основаниям, ¦ ¦ ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изложенным выше в ¦ ¦ ¦ 16,67 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строке 3 (со ¦ ¦ ¦ 9,09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаком минус, так ¦ ¦ ¦ расчетная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦как данные обороты ¦ ¦ ¦освобождение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключаются при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнении налого- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вой декларации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расчета) по НДС) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 5 ¦Обороты по ¦ ¦ ¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦безвозмездной ¦ ¦ ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦передаче объектов ¦ ¦ ¦ расчетная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(цена приобретения,¦ ¦ ¦освобождение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦остаточная стои- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мость, себестои- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мость) (дебет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов 91, 92) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 6 ¦Недостача, хищение ¦ ¦ ¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и порча товаров ¦ ¦ ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сверх норм ¦ ¦ ¦освобождение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦естественной убыли ¦ ¦ ¦ расчетная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(дебет счета 94 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Недостачи и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери от порчи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества" в части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сверхнормативных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потерь) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 7 ¦Получено в виде ¦ ¦ ¦ 16,67 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦санкций за ¦ ¦ ¦ 9,09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарушение условий ¦ ¦ ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоров ¦ ¦ ¦освобождение ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 8 ¦Суммы налога, из- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лишне предъявлен- ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные покупателям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 9 ¦Суммы уменьшения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых вычетов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превышающие сумму ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вычетов отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогового периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ 10 ¦Налоговая база и ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы НДС, подле- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жащие уплате при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов у иност- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ранных орагнизаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------+ ¦ ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ -----+-------------------+---------+---------+-------------+-----------+----------- Главный бухгалтер _______________________ (подпись) Исполнитель _______________________ (подпись) __________________ (дата составления)
КОММЕНТАРИЙ
Форма настоящего документа приведена в качестве примера. Применение данной формы не обязательно, так как она не включена в перечень первичных учетных документов, утвержденный Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 24.03.2011 N 360.
Перечень обязательных сведений, которые должны содержать первичные учетные документы предусмотрен подп. 1.4 Указа Президента Республики Беларусь от 15.03.2011 N 114 "О некоторых вопросах применения первичных учетных документов".
Приложения к документу:
Какие документы есть еще:
Что еще скачать по теме «Бухучет»:
- Реестр № 6-а операций по расчетам с поставщиками (подрядчиками)
- Реестр бланков строгой отчетности, подлежащих уничтожению
- Реестр брезентовых сумок с наличными деньгами, сданных в банк организациями связи (Форма 0482437)
- Реестр врученных извещений
- Реестр для записи выплаченных денежных переводов (Форма ПС10)
- Реестр документальных подтверждений вывоза товара за пределы таможенной территории Таможенного союза (приложение к форме налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость)
- Реестр документов по реализации готовой продукции. Форма № 63-АПК
- Реестр документов по реализации товарно-материальных ценностей, работ и услуг, основных средств и прочих активов. Форма № 64-АПК
- Реестр документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения на территории иностранных государств и (или) с выставок-ярмарок, проводимых на территории иностранного государства
- Реестр документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения, с выставок-ярмарок на территории государств - членов Таможенного союза
- Каким должен быть правильно составленный трудовой договор
Трудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных. - Как грамотно составить договор займа
Взятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа. - Правила составления и заключения договора аренды
Ни для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение. - Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставки
В процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.
- Все договоры
- Все бланки
- Авторский договор, авторский заказ
- Агентский, субагентский договор и соглашение
- Договор аренды, субаренды: недвижимости, имущества
- Договор банковского счета, вклада-депозита, обслуживания
- Брачный договор, контракт, семья
- Договор безвозмездного пользования, оказания услуг
- Договор возмездного оказания услуг
- Договор гарантии и гарантийного обслуживания
- Договор дарения, пожертвования
- Договор доверительного управления
- Договор займа, беспроцентного займа
- Договор задатка, аванса
- Договор залога недвижимости, имущества, прав
- Договор комиссии, субкомиссии на покупку, продажу
- Договор концессии, франчайзинга
- Договор купли-продажи товара, имущества, акций
- Договор лизинга, сублизинга, финансовой аренды
- Лицензионный, сублицензионный договор
- Договор мены, бартера, обмена
- Договор найма, поднайма жилого помещения
- Договор на выполнение работ, оказание услуг
- Договор обучения, стажировки, переподготовки
- Договор перевода долга
- Договор подряда, субподряда
- Договор поручения, договор поручительства
- Договор поставки товара, продукции, оборудования
- Договор представительства: юридического, коммерческого
- Договор о совместной деятельности
- Договор страхования, перестрахования
- Договор уступки требований, договор цессии
- Договор хранения товара, имущества
- Трудовой договор, контракт, соглашение
- Удостоверительная надпись
- Прочие договора