Расчет стоимости чистых активов профессионального участника рынка ценных бумаг
Тематика документа: Бухучет
Файл текстовой версии: 16,6 кб
Поделиться:
Открыть документ в галерее:
Текст документа:
Утвержден постановлением Минфина от 11.06.2012 N 35
РАСЧЕТ стоимости чистых активов профессионального участника рынка ценных бумаг ________________________________ на 1 _____________ 20__ г. --------------------------------------------------------------------------- ¦ N ¦ Наименование показателей ¦ На ________ ¦На 31 декабря ¦ ¦ п/п ¦ ¦ 20__ г. ¦ 20__ г. ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1 ¦АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦1.1 ¦долгосрочные активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦1.1.1 ¦основные средства ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.2 ¦нематериальные активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.3 ¦доходные вложения в материальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.4 ¦вложения в долгосрочные активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.5 ¦долгосрочные финансовые вложения ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.5.1¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акции (за исключением акций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦допущенных к обращению в торговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦системе открытого акционерного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общества "Белорусская валютно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фондовая биржа", по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассчитывается рыночная цена) и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(или) именные приватизационные чеки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Имущество", сумма которых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦совокупности превышает 75 процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦минимального размера стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чистых активов, определенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.5.2¦займы, предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦профессиональным участником рынка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг физическим и (или) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридическим лицам, за исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦займов, оформленных облигациями ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.6 ¦отложенные налоговые активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.7 ¦долгосрочная дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.7.1¦из нее просроченная и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пролонгированная дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(учредителей) профессионального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника рынка ценных бумаг, а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦также его аффилированных лиц, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность физических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридических лиц, безвозмездно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦передавших средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦профессиональному участнику рынка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг (в сумме, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превышающей безвозмездно переданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства) ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.1.8 ¦прочие долгосрочные активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2 ¦краткосрочные активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦1.2.1 ¦запасы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.2 ¦долгосрочные активы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предназначенные для реализации ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.3 ¦расходы будущих периодов ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.4 ¦налог на добавленную стоимость по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенным товарам, работам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услугам ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.5 ¦краткосрочная дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.5.1¦из нее просроченная и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пролонгированная дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(учредителей) профессионального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника рынка ценных бумаг, а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦также его аффилированных лиц, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность физических и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридических лиц, безвозмездно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦передавших средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦профессиональному участнику рынка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг (в сумме, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превышающей безвозмездно переданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства) ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.6 ¦краткосрочные финансовые вложения ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ ¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦1.2.6.1¦акции (за исключением акций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦допущенных к обращению в торговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦системе открытого акционерного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общества "Белорусская валютно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фондовая биржа", по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассчитывается рыночная цена) и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(или) именные приватизационные чеки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Имущество", сумма которых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦совокупности превышает 75 процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦минимального размера стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чистых активов, определенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.6.2¦займы, предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦профессиональным участником рынка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг физическим и (или) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридическим лицам, за исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦займов, оформленных облигациями ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.7 ¦денежные средства и их эквиваленты ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦1.2.8 ¦прочие краткосрочные активы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦2 ¦АКТИВЫ, принимаемые к расчету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(строка 1.1 - строка 1.1.5.1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строка 1.1.5.2 - строка 1.1.7.1 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строка 1.2 - строка 1.2.5.1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строка 1.2.6.1 - строка 1.2.6.2) ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3 ¦ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦3.1 ¦долгосрочные обязательства ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦3.1.1 ¦долгосрочные кредиты и займы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.1.2 ¦долгосрочные обязательства по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лизинговым платежам ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.1.3 ¦отложенные налоговые обязательства ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.1.4 ¦доходы будущих периодов ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.1.5 ¦резервы предстоящих платежей ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.1.6 ¦прочие долгосрочные обязательства ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.2 ¦краткосрочные обязательства ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦3.2.1 ¦краткосрочные кредиты и займы ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.2.2 ¦краткосрочная часть долгосрочных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.2.3 ¦краткосрочная кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.2.4 ¦обязательства, предназначенные для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.2.5 ¦доходы будущих периодов ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.2.6 ¦резервы предстоящих платежей ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦3.2.7 ¦прочие краткосрочные обязательства ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦4 ¦ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, принимаемые к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчету (строка 3.1 + строка 3.2) ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-------------+--------------+ ¦5 ¦Стоимость чистых активов (строка 2 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦строка 4) ¦ ¦ ¦ --------+------------------------------------+-------------+---------------
Приложения к документу:
Какие документы есть еще:
Что еще скачать по теме «Бухучет»:
- Расчет стоимости чистых активов страховой организации
- Расчет сумм бюджетных средств, причитающихся на стимулирование производства сельскохозяйственной продукции, закупленной у населения
- Расчет сумм налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащих вычету (зачету) (нарастающим итогом с начала года)
- Расчет сумм отчислений части прибыли государственными унитарными предприятиями
- Расчет сумм средств, причитающихся на выплату бюджетных дотаций на льняное волокно
- Расчет суммы амортизационных отчислений измерительного оборудования и оборудования связи
- Расчет суммы выручки, полученной производителем фильма (продюсером) от использования фильма в течение трех лет со дня начала его проката
- Расчет суммы налога на добавленную стоимость, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств
- Расчет суммы налога на добавленную стоимость, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований
- Расчет суммы причитающейся субсидии на возмещение части расходов на приобретение автомобильного топлива
- Каким должен быть правильно составленный трудовой договор
Трудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных. - Как грамотно составить договор займа
Взятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа. - Правила составления и заключения договора аренды
Ни для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение. - Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставки
В процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.
- Все договоры
- Все бланки
- Авторский договор, авторский заказ
- Агентский, субагентский договор и соглашение
- Договор аренды, субаренды: недвижимости, имущества
- Договор банковского счета, вклада-депозита, обслуживания
- Брачный договор, контракт, семья
- Договор безвозмездного пользования, оказания услуг
- Договор возмездного оказания услуг
- Договор гарантии и гарантийного обслуживания
- Договор дарения, пожертвования
- Договор доверительного управления
- Договор займа, беспроцентного займа
- Договор задатка, аванса
- Договор залога недвижимости, имущества, прав
- Договор комиссии, субкомиссии на покупку, продажу
- Договор концессии, франчайзинга
- Договор купли-продажи товара, имущества, акций
- Договор лизинга, сублизинга, финансовой аренды
- Лицензионный, сублицензионный договор
- Договор мены, бартера, обмена
- Договор найма, поднайма жилого помещения
- Договор на выполнение работ, оказание услуг
- Договор обучения, стажировки, переподготовки
- Договор перевода долга
- Договор подряда, субподряда
- Договор поручения, договор поручительства
- Договор поставки товара, продукции, оборудования
- Договор представительства: юридического, коммерческого
- Договор о совместной деятельности
- Договор страхования, перестрахования
- Договор уступки требований, договор цессии
- Договор хранения товара, имущества
- Трудовой договор, контракт, соглашение
- Удостоверительная надпись
- Прочие договора