Сравнительный анализ суммы налога на прибыль, предполагаемой по итогам текущего налогового периода, с фактической суммой налога на прибыль исходя из результатов деятельности по итогам текущего налогового периода
Тематика документа: Бухучет
Файл текстовой версии: 35,8 кб
Поделиться:
Открыть документ в галерее:
Текст документа:
РАСЧЕТ
плановых текущих платежей по налогу на прибыль исходя из суммы налога
на прибыль, предполагаемой по итогам текущего налогового периода
(тыс. руб.)
---------------------------------------------------------------------------
¦ ¦ ¦ ¦ В том числе для исчисления ¦
¦ N ¦ Наименование показателей ¦ Всего ¦ налога по ставкам ¦
¦п/п ¦ ¦ +------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ 24% ¦ __% ¦ __% ¦ __% ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦Расчет налоговой базы (валовой прибыли) ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦Выручка (доходы) от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации: выручка (доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров, приобретенных для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦последующей реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(далее - товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенные); имущественных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прав, ценных бумаг (доходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 2 ¦Затраты по производству и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров приобретенных; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущественных прав; ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаг, учитываемые при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налогообложении; покупная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимость товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенных; цена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 3 ¦Налоги и сборы, уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласно установленному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательными актами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦порядку из выручки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученной от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦произведенных товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг); товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенных; имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прав; ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 4 ¦Сальдо внереализационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходов и расходов (+, -) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 4.1 - стр. 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦4.1 ¦внереализационные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦4.2 ¦внереализационные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 5 ¦Доходы, полученные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранном государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 6 ¦Расходы в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговым законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республики Беларусь, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦понесенные в части доходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 7 ¦Прибыль (+) либо убыток (-) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранном государстве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 5 - стр. 6) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 8 ¦Прибыль (+) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 9 ¦Убыток (-) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 10 ¦Налоговая база (стр. 8 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 11 ¦Льготируемая прибыль (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦более стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 12 ¦Льготируемая прибыль, которая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦не зависит от характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг), имущественных прав ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(не более (стр. 10 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- стр. 11)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 13 ¦Льготируемая прибыль - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 11 + стр. 12) (не более¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 14 ¦Прибыль к налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 10 - стр. 13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦14.1¦в том числе прибыль по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранном государстве (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦более стр. 14) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦Расчет суммы налога на прибыль по валовой прибыли ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦ 15 ¦Налог на прибыль по валовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 14 х размер ставки / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦/ 100) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦15.1¦в том числе налог на прибыль,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исчисленный в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательством Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь в отношении доходов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 16 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦освобожден, остающаяся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦распоряжении плательщика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦связи с целевым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 17 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦освобожден ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 18 ¦Налог на прибыль (доходы), ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦уплаченный в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве, не превышающий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦суммы налога на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(доход), подлежащей уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(уплаченной) в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь в отношении дохода, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученного в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 19 ¦Налог на доходы иностранных ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦организаций, удержанный и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перечисленный в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республики Беларусь налоговым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦агентом, в отношении которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранная организация, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющая деятельность в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республике Беларусь через ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦постоянное представительство,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦является плательщиком налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на прибыль в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 20 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦для уплаты в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь (стр. 15 - стр. 16 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- стр. 17 - стр. 18 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- стр. 19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 21 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦для уплаты текущими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежами, по налоговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦декларации (расчету) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предшествующий налоговый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦период (исчисленный для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаты по итогам истекших ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетных периодов) <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 22 ¦Налог на прибыль к уплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦(возврату) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 20 - стр. 21) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦22.1¦в том числе к доплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦(уменьшению) по акту проверки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+--------
--------------------------------
<*> Указанные строки не заполняются организациями, осуществляющими
деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.
<**> За 2010 год указывается сумма налога на прибыль, исчисленная к
уплате в Республике Беларусь нарастающим итогом за истекшие отчетные
периоды. Начиная с налогового периода 2011 года указывается годовая сумма
налога на прибыль, исчисленная для уплаты текущими платежами и отраженная в
графе 1 раздела II части I налоговой декларации (расчета) за предшествующий
налоговый период.
РАСЧЕТ
налога на прибыль по фактическим данным за 20__ год
Таблица 1
(тыс. руб.)
---------------------------------------------------------------------------
¦ ¦ ¦ ¦ В том числе для исчисления ¦
¦ N ¦ Наименование показателей ¦ Всего ¦ налога по ставкам ¦
¦п/п ¦ ¦ +------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ 24% ¦ __% ¦ __% ¦ __% ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦Расчет налоговой базы (валовой прибыли) ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦Выручка (доходы) от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации: выручка (доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров, приобретенных для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦последующей реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(далее - товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенные); имущественных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прав, ценных бумаг (доходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 2 ¦Затраты по производству и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров (работ, услуг); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров приобретенных; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущественных прав; ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаг, учитываемые при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налогообложении; покупная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимость товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенных; цена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 3 ¦Налоги и сборы, уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласно установленному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательными актами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦порядку из выручки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученной от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦произведенных товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг); товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенных; имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прав; ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 4 ¦Сальдо внереализационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходов и расходов (+, -) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 4.1 - стр. 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦4.1 ¦внереализационные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦4.2 ¦внереализационные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 5 ¦Доходы, полученные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранном государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 6 ¦Расходы в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговым законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республики Беларусь, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦понесенные в части доходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 7 ¦Прибыль (+) либо убыток (-) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранном государстве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 5 - стр. 6) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 8 ¦Прибыль (+) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 9 ¦Убыток (-) (стр. 1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 10 ¦Налоговая база (стр. 8 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ стр. 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 11 ¦Льготируемая прибыль (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦более стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 12 ¦Льготируемая прибыль, которая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦не зависит от характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг), имущественных прав ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(не более (стр. 10 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- стр. 11)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 13 ¦Льготируемая прибыль - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 11 + стр. 12) (не более¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 14 ¦Прибыль к налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 10 - стр. 13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦14.1¦в том числе прибыль по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходам, полученным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранном государстве (не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦более стр. 14) <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦Расчет суммы налога на прибыль по валовой прибыли ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦ 15 ¦Налог на прибыль по валовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 14 х размер ставки / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦/ 100) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦15.1¦в том числе налог на прибыль,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исчисленный в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательством Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь в отношении доходов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 16 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦освобожден, остающаяся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦распоряжении плательщика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦связи с целевым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 17 ¦Сумма налога на прибыль, от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаты которого плательщик ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦освобожден ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 18 ¦Налог на прибыль (доходы), ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦уплаченный в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве, не превышающий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦суммы налога на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(доход), подлежащей уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(уплаченной) в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь в отношении дохода, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученного в иностранном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦государстве <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 19 ¦Налог на доходы иностранных ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦организаций, удержанный и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перечисленный в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республики Беларусь налоговым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦агентом, в отношении которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранная организация, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющая деятельность в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Республике Беларусь через ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦постоянное представительство,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦является плательщиком налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на прибыль в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 20 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦для уплаты в Республике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Беларусь (стр. 15 - стр. 16 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- стр. 17 - стр. 18 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- стр. 19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 21 ¦Налог на прибыль, исчисленный¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦для уплаты текущими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежами, по налоговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦декларации (расчету) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предшествующий налоговый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦период (исчисленный для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаты по итогам истекших ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетных периодов) <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦ 22 ¦Налог на прибыль к уплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦(возврату) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 20 - стр. 21) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+-------+
¦22.1¦в том числе к доплате ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦(уменьшению) по акту проверки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-----------------------------+-------+---------+------+-----+--------
--------------------------------
<*> Указанные строки не заполняются организациями, осуществляющими
деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.
<**> За 2010 год указывается сумма налога на прибыль, исчисленная к
уплате в Республике Беларусь нарастающим итогом за истекшие отчетные
периоды. Начиная с налогового периода 2011 года указывается годовая сумма
налога на прибыль, исчисленная для уплаты текущими платежами и отраженная в
графе 1 раздела II части I налоговой декларации (расчета) за предшествующий
налоговый период.
Расчет
плановых текущих платежей по налогу на прибыль исходя из суммы налога
на прибыль, предполагаемой по итогам текущего налогового периода
Таблица 2
(тыс. руб.)
---------------------------------------------------------------------------
¦ Годовая сумма налога, ¦По сроку ¦ По сроку ¦По сроку ¦ По сроку ¦
¦ подлежащая уплате текущими +---------+----------+---------+----------+
¦ платежами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+---------+----------+---------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------------------------+---------+----------+---------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------------------+---------+----------+---------+----------- Приложения к документу:
Какие документы есть еще:
Что еще скачать по теме «Бухучет»:
- Структура заработной платы руководителя (для г. Минска)
- Структура заработной платы руководителя (для Минского района)
- Структура расходов на 1 амбулаторное посещение
- Структура расходов на 1 выезд бригады скорой (неотложной) медицинской помощи по организациям здравоохранения
- Структура расходов на 1 койко-день в отделениях (на койках) дневного пребывания по организациям здравоохранения
- Структура расходов на 1 койко-день в стационаре по организациям здравоохранения
- Счет за оказанные услуги в гостинице
- Счет на оплату
- Счет, предъявляемый при расчетах официантов (барменов) с потребителями в торговых объектах общественного питания
- Счет-протокол согласования свободных отпускных цен на продукцию (товары)
- Каким должен быть правильно составленный трудовой договор
Трудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных. - Как грамотно составить договор займа
Взятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа. - Правила составления и заключения договора аренды
Ни для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение. - Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставки
В процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.